Двойное налогообложение Россия–США: как не потерять деньги и избежать проблем
Один из самых популярных вопросов среди иммигрантов в США - как платятся налоги между Россией и США, если есть доходы из-за границы. Особенно часто спрашивают:
«Нужно ли платить налог с продажи квартиры в России, если я резидент США?»
Ответ не так прост, как многим кажется. Тут всё зависит от десятков нюансов: от статуса налогоплательщика до даты владения, характера имущества и даже подписанных договоров между странами.
Что такое двойное налогообложение между Россией и США
Двойное налогообложение - это ситуация, при которой один и тот же доход может облагаться налогами сразу в двух странах: там, где он получен, и там, где вы налоговый резидент.
Россия → облагает налогом недвижимость и доходы на территории РФ
США → облагает налогом глобальные доходы налогового резидента
Поэтому двойное налогообложение между РФ и США - реальная и частая проблема для тех, кто имеет имущество или доходы в России, но уже давно живёт в Америке.
Налог с продажи квартиры в России для резидента США: всегда ли надо платить?
Это вопрос, который задают буквально каждый день. Но дать универсальный ответ нельзя. Вот лишь малая часть факторов, которые могут повлиять:
срок владения недвижимостью,
когда и по какой стоимости она была куплена,
являетесь ли вы гражданином США,
когда вы стали резидентом США для IRS,
получали ли вы жильё в наследство или дар,
применима ли налоговая льгота на основное жильё в США,
есть ли кредит или задолженности,
применим ли договор об избежании двойного налогообложения между США и РФ (он есть, но трактуется гибко),
были ли сделки с родственниками,
и даже то, подавали ли вы ранее декларации с формой 8938 или FBAR.
Да, ситуация запутанная. В каждом случае налог с продажи квартиры в РФ для резидента США может рассчитываться совершенно по-разному.
Налоги на доход от аренды из-за рубежа
Если вы являетесь налоговым резидентом США и сдаёте в аренду недвижимость за пределами страны (например, в России), вы обязаны декларировать этот доход в налоговой декларации США (форма Schedule E, Form 1040).
Доход от аренды облагается федеральным налогом, а также может быть предметом налога штата, если вы проживаете в одном из налоговых штатов.
👉 Однако вы имеете право:
Вычесть расходы на содержание недвижимости, налоги, амортизацию и т.д.;
Зачесть уплаченные налоги в России через Foreign Tax Credit (форма 1116) — чтобы не платить налоги дважды.
💡 Доход от аренды за рубежом — один из самых частых "забытых" источников при подаче декларации. Но IRS активно обменивается данными с другими странами, включая Россию.
Налоги на доход из-за рубежа (зарплата, дивиденды и др.)
Граждане и налоговые резиденты США обязаны отчитываться о всех доходах по всему миру, включая зарплату, дивиденды, проценты и иные поступления из других стран.
Весь доход должен быть задекларирован в Form 1040, независимо от того, были ли с него удержаны налоги в другой стране.
Вы можете воспользоваться:
Foreign Earned Income Exclusion (форма 2555) — если вы жили и работали за границей;
Foreign Tax Credit (форма 1116) — чтобы зачесть иностранный налог.
⚠️ Важно: даже если вы не получили 1099 или аналогичный документ от иностранного источника — вы обязаны отчитаться.
Почему важно обращаться к профессионалу, а не гуглить ответы
Многие надеются, что найдут готовую схему или шаблонную инструкцию. Но в налогах США это почти всегда путь к ошибкам. IRS (налоговая служба США) требует полного раскрытия доходов, даже если они были получены за границей.
При этом грамотный подход позволяет:
✔ учесть налог, уже уплаченный в России,
✔ использовать договор об избежании двойного налогообложения,
✔ применить законные исключения и вычеты,
✔ избежать штрафов и двойной уплаты,
✔ часто вообще снизить налог до нуля или существенно сократить его.
Если вы хотите разобраться в теме налогообложения продажи квартиры в России для резидента США, сэкономить деньги и спать спокойно — доверьтесь эксперту, который работает с такими случаями каждый день.
Как я могу вам помочь
Меня зовут Светлана Gadzhieva, я - сертифицированный CPA и лицензированный EA. У меня десятки кейсов с русскоязычными клиентами, у которых есть жильё или другие активы в России, но они уже давно живут в США.
Я:
оцениваю риски по сделке,
подбираю подход к IRS,
корректно оформляю отчётность,
и помогаю в случае проверки.
«Налоги под ключ в США» — это не просто слоган. Это гарантия, что вы не останетесь один на один с системой IRS.
📌 Не гадайте, придётся ли платить налог с продажи квартиры в России. Лучше получите индивидуальный разбор вашей ситуации. Это поможет избежать штрафов, споров и неожиданных проблем.
🌐 Сайт: gadzhieva.com
📧 Email: svetlana@gadzhieva.com
📱 Телефон: (510) 974-3115
💬 Telegram: https://t.me/Svetlana_CPA
📸 Instagram: @gadzhievacpa
💼 LinkedIn: Светлана Гаджиева, CPA