17 июля 2025

Файлинг налогов в США: когда, как и зачем это важно

Система налогообложения в США устроена иначе, чем в большинстве стран СНГ. Здесь каждый сам отвечает за своевременную подачу налоговой декларации. Ошибки, задержки и невнимательность могут дорого обойтись. Разберёмся, кто должен отчитываться, какие формы использовать, когда подавать и что грозит за несоблюдение правил.

Файлинг налогов в США когда

Кто обязан подавать налоговую декларацию

В США подавать декларацию (tax return) обязан почти каждый, кто имел доход в течение года — даже если этот доход был минимальным или получен за пределами страны. Файлинг обязателен для:

  • Граждан США и обладателей грин-карт (вне зависимости от места проживания),

  • Резидентов по визам с правом работы (например, H-1B, L-1),

  • Иностранцев, у которых был доход в США (аренда, работа, инвестиции и т.п.),

  • Self-employed и владельцев малого бизнеса (даже с небольшим доходом),

  • Получателей W-2 и 1099 форм.

Даже если ваш доход ниже порога, может иметь смысл подать декларацию, чтобы получить налоговые кредиты или возвраты.

Крайние сроки подачи

  • Физические лица (форма 1040): до 15 апреля (если не попадает на выходной).

  • LLC с несколькими участниками (форма 1065): до 15 марта.

  • Корпорации (формы 1120/1120S): также до 15 марта.

  • Иностранные лица с доходами в США (форма 1040NR): как правило, до 15 июня.

Можно подать форму на продление срока (extension), но это не продлевает срок уплаты налогов — пени всё равно начислятся, если вовремя не заплатите.

Основные формы при файлинге налогов

  • Форма 1040 — базовая декларация для физлиц.

  • Форма 1040NR — для нерезидентов.

  • Форма 1065 — партнёрства (LLC с несколькими участниками).

  • Форма 1120 / 1120S — C-Corp и S-Corp.

  • Формы 1099, W-2, K-1 — сведения о доходах, зарплате, дивидендах и пр.

Если у вас есть инвестиции, доход от аренды, криптовалюта или зарубежные счета — могут потребоваться и дополнительные формы, такие как FBAR или 8938.

Что будет, если не подать или ошибиться?

IRS — не самый терпеливый орган. Вот что грозит при нарушениях:

  • Failure to file (неподача): штраф до 5% от налога за каждый месяц просрочки, до 25% максимум.

  • Failure to pay (неуплата): дополнительно 0.5% в месяц от суммы налога.

  • Ошибки в форме: могут привести к проверке, задержке возврата или даже аудиту.

  • Преднамеренное сокрытие доходов — уголовное дело, пени и проценты, лишение визы или депортация.

Почему важно не делать всё самому

Многие используют дешёвые онлайн-сервисы или пытаются разобраться сами — особенно на первых порах. Это может сработать, если у вас только один W-2 и вы не переезжали. Но как только появляются дети, кредиты, смена штата, крипта или бизнес — риск допустить критическую ошибку возрастает в разы.

Я помогала десяткам людей, которые впервые обратились ко мне уже после штрафа или письма от IRS. А ведь можно было заранее получить услугу “налоги под ключ в США” — и спокойно спать.

Как избежать проблем с IRS

Если вы хотите, чтобы налоги были:

✅ оформлены корректно
✅ поданы вовремя
✅ с учётом всех положенных вам вычетов и кредитов
✅ и чтобы IRS к вам не имела вопросов

— лучше доверить это специалисту, который разбирается в нюансах именно вашей ситуации.

Обратитесь ко мне

Меня зовут Светлана Гаджиева — я CPA и EA, лицензированный налоговый специалист. Я работаю с частными лицами, фрилансерами, бизнесами и инвесторами. Предлагаю полный цикл налогового сопровождения под ключ: от консультации до представления ваших интересов перед IRS.

📌 Готовы избежать штрафов и переплат?

🌐 Сайт: gadzhieva.com
📧 Email: svetlana@gadzhieva.com
📱 Телефон: (510) 974-3115

💬 Telegram: https://t.me/Svetlana_CPA
📸 Instagram: @gadzhievacpa
💼 LinkedIn: Светлана Гаджиева, CPA