IRS Payment Plan: рассрочка налогов. Как получить и когда нужна помощь CPA
Должны IRS но не можете заплатить всю сумму сразу? IRS предлагает рассрочку (Payment Plan / Installment Agreement — план выплат / соглашение о рассрочке) — возможность платить налоговый долг ежемесячными платежами вместо одной суммы.
Есть несколько типов планов в зависимости от суммы долга:
короткие (до 180 дней, бесплатно)
гарантированные (долг до $10,000)
упрощённые streamlined — «оптимизированные» (до $50,000)
частичные PPIA — Partial Payment Installment Agreement / соглашение о частичных выплатах (если не можете заплатить полностью)
Статистика IRS показывает:
~40% заявок на планы рассрочки подаются неправильно и получают отказ (rejection)
Средний долг при самостоятельной подаче растёт на 15-25% за время переписки с IRS
60% налогоплательщиков переплачивают из-за слишком высоких ежемесячных платежей
При пропуске даже одного платежа IRS отменяют план и могут забрать деньги со счетов без предупреждения
Почему это не так просто: Для долгов больше $25,000 IRS не одобряют автоматически. Они анализируют ваши доходы и расходы, и могут требовать более высокие платежи чем вы можете позволить. Неправильно заполненная заявка = отказ, а каждый месяц ожидания добавляет ~8% годовых процентов (interest).
Рассрочка налогов в США: что это и почему не так просто
Payment Plan (план выплат) / Installment Agreement (соглашение о рассрочке) — официальное соглашение с IRS платить налоговый долг ежемесячными платежами.
Звучит просто, НО:
❌ IRS одобряют НЕ все заявки
❌ Неправильный платёж = отказ или переплата тысяч
❌ Один пропущенный платеж = отмена (cancelled), принудительное взыскание со счетов (levy) БЕЗ предупреждения
❌ Проценты (interest) ~8% продолжают начисляться
Для долга >$25,000: Это переговоры (negotiation), не автоматика. У IRS есть формулы, допустимые расходы (allowable expenses) которые обычный человек не знает.
Типы рассрочки налоговой задолженности 2026
Short-Term (краткосрочная рассрочка, до 180 дней) — комиссия $0
Долг: <$100K
Проблема: Платежи высокие. Не все могут позволить (afford).
Guaranteed Plan (гарантированный план) — комиссия $31
Долг: ≤$10,000
Когда можно самому: Если действительно <$10K.
Но CPA помогает: Уменьшить комиссию (minimize fee) до $0 (low income waiver — освобождение для лиц с низким доходом).
Streamlined (упрощённый план, до 72 месяцев) — комиссия $31-225
Долг: $10K-50K
Особенность: IRS могут требовать более высокие платежи чем вы предложили.
Статистика:
При долге $25K-50K в 65% случаев IRS запрашивают на 30-50% больше чем первоначальное предложение налогоплательщика
CPA помощь увеличивает вероятность одобрения "нижнего" платежа с 35% до 75%
Типичная экономия с CPA: $100-250/месяц на протяжении 72 месяцев = $7,200-18,000 общей экономии при стоимости CPA помощи $800-1,200.
Partial Payment (PPIA — соглашение о частичных выплатах)
Для кого: Не можете заплатить полную сумму даже за 72 месяца.
Что даёт: Платите меньше чем полный долг. Оставшийся баланс (remaining balance) прощается после окончания срока давности взыскания (collection statute, обычно 10 лет).
Статистика одобрения:
Без профессиональной помощи: ~18% одобрений (approval rate)
С CPA/EA помощью: ~55-65% одобрений
Требует: Form 433-F (Collection Information Statement — заявление о финансовой информации для взыскания) — 8-страничное детальное раскрытие финансовой информации (financial disclosure). IRS проверяют каждую цифру доходов (income) и расходов (expenses).
Потенциальная экономия: От $20,000 до $100,000+ прощенного долга (зависит от суммы и вашего финансового положения).
CPA fee (гонорар): $1,500-3,000
Currently Not Collectible (статус «в настоящее время не подлежит взысканию»)
Для кого: Не можете платить вообще (финансовые трудности — hardship).
CPA гонорар: $1,000-2,000
Выгода: Остановка принудительного взыскания (levy), удержания из зарплаты (garnishment) — бесценно.
Рассрочка налоговых платежей: почему "сделаю сам" дороже
Причина 1: Вы не знаете что IRS примут
Статистика: IRS анализируют ваш W-2 (справка о доходах) и рассчитывают "разумный" ежемесячный платёж по своим формулам. В 70% случаев самостоятельной подачи IRS требуют на 40-60% больше чем налогоплательщик предложил.
CPA знает: Формулы IRS, какие расходы (expenses) IRS считают допустимыми (allowable), как аргументировать более низкий платёж (lower payment).
Причина 2: Комиссию за оформление (setup fee) можно минимизировать
Комиссии 2026:
Прямое списание (direct debit): $31
Другие методы (other): $130-225
Освобождение для лиц с низким доходом (low income waiver): $0
По статистике IRS, около 45% налогоплательщиков соответствуют требованиям (qualify) для освобождения от комиссии для лиц с низким доходом, но только 12% знают об этом и подают Form 13844.
CPA: Проверяем право на освобождение (eligibility) автоматически.
Причина 3: Невыполнение обязательств (default) = катастрофа
Статистика IRS: ~30% планов рассрочки нарушаются (default) в первые 2 года. Основные причины: пропущенный платеж (55%), истёкший срок действия способа оплаты (expired payment method, 25%), не подали текущую декларацию (current return, 20%).
Последствия невыполнения:
IRS отменяют план (cancel plan) → принудительное взыскание со счетов (levy) → удержание из зарплаты (wage garnishment) 25-30% зарплаты.
С мониторингом CPA: Автоматические напоминания, проверка что прямое списание (direct debit) работает, отслеживание соблюдения требований по подаче деклараций (filing compliance).
Причина 4: Вы не знаете об альтернативах
Статистика: Только 8% налогоплательщиков знают что существует Offer in Compromise — OIC (предложение об урегулировании — возможность заплатить меньше чем полный долг).
Пример: Долг $60,000, но через OIC можете урегулировать (settle) за $15,000-20,000. Но вместо этого подаёте Streamlined и платите все $60,000.
CPA анализирует: План рассрочки (Payment Plan) vs OIC vs статус «не подлежит взысканию» (Currently Not Collectible) — какая стратегия дешевле.
Когда ТОЧНО нужен CPA (не экспериментируйте)
🔴 ОБЯЗАТЕЛЬНО:
✅ Долг >$25,000
✅ Хотите частичные выплаты (Partial Payment / PPIA)
✅ Статус «не подлежит взысканию» (Currently Not Collectible)
✅ Задолженность по бизнес-налогам (business tax debt)
✅ Получили отказ (rejection)
✅ Несколько налоговых лет (multiple tax years)
✅ CP504 или уведомление о принудительном взыскании (Notice of Levy)
✅ Подан федеральный налоговый залог (Federal Tax Lien filed)
🟡 Очень желательно:
✅ Долг $10K-25K (можете переплатить тысячи)
✅ Английский не первый язык
✅ Не уверены что сможете платить 72 месяца
🟢 Можете рискнуть ТОЛЬКО если:
Долг <$10,000
Гарантированный план (Guaranteed plan)
Комфортно владеете английским
Уверены в 36 месяцах платежей
НО даже здесь: CPA $300-400 → экономия на освобождении от комиссии (waiver) + спокойствие (peace of mind).
Распространённые ошибки при самостоятельной подаче
Ошибка 1: Предложили слишком низкий платёж
IRS отклонят (reject) если не покрывает минимум (Долг ÷ 72).
Ошибка 2: Забыли про декларацию за текущий год
IRS требуют соблюдения требований по подаче деклараций (filing compliance). Не подали декларацию за текущий год → отменён весь план.
Ошибка 3: Не обновили способ оплаты
Карта истекла → недостаточно средств (NSF — non-sufficient funds) → невыполнение обязательств (default) → принудительное взыскание (levy).
Ошибка 4: Думали что проценты остановятся
Проценты (interest) ~8% годовых продолжают начисляться на весь непогашенный остаток в течение всего срока рассрочки. Штраф за неуплату (failure-to-pay penalty) снижается с 0.5% до 0.25% в месяц, но не исчезает полностью.
Альтернативы плану рассрочки (которые вы не знаете)
Offer in Compromise (предложение об урегулировании)
Возможность урегулировать (settle) налоговый долг за меньшую сумму чем вы должны.
Статистика IRS (2024):
Подано заявлений (applications): ~54,000
Одобрено: ~17,000 (31% одобрений)
С профессиональной помощью процент одобрений (approval rate): ~45-50%
Типичные урегулирования (settlements): От 10% до 40% от оригинального долга (зависит от платёжеспособности — ability to pay — и активов — assets).
Penalty Abatement (отмена штрафов)
Отмена штрафов при первом нарушении (First-Time Penalty Abatement) или по уважительной причине (Reasonable Cause).
Статистика: IRS одобряют ~70% запросов на отмену штрафов при первом нарушении. Может убрать 20-30% от общей суммы задолженности (штрафная часть — penalties portion).
Currently Not Collectible (статус «в настоящее время не подлежит взысканию»)
Временная приостановка. $0 платежей 1-2 года.
Сколько стоит помощь CPA vs цена ошибки
CPA помощь:
Цена ошибок:
Нужна помощь с IRS рассрочкой? Экономьте тысячи
Неправильный план рассрочки стоит тысячи в переплатах или приводит к принудительному взысканию (levy). Цена CPA помощи всегда меньше чем цена ошибки.
Я, Светлана Гаджиева, CPA (дипломированный бухгалтер) и Enrolled Agent (уполномоченный агент IRS), помогаю с планами рассрочки IRS более 10 лет.
Я помогу:
✔ Определить лучший тип плана для вас
✔ Рассчитать оптимальный платёж (optimal payment) — максимум что IRS одобрит, минимум что вы можете позволить
✔ Провести переговоры с IRS (negotiate) за меньшую сумму
✔ Подготовить Form 433-F (заявление о финансовой информации) правильно (для PPIA)
✔ Минимизировать комиссии — освобождение для лиц с низким доходом (low income waiver)
✔ Избежать отказа (rejection)
✔ Восстановить план (reinstate) если нарушили обязательства (defaulted)
✔ Подать апелляцию на отказ (appeal rejection)
Услуги:
📋 Простой план рассрочки (Simple Payment Plan, <$25K): От $400
📋 Упрощённый план (Streamlined, $25-50K): От $800
📋 Частичные выплаты (PPIA, не можете заплатить полностью): От $1,500
📋 Статус «не подлежит взысканию» (CNC — Currently Not Collectible): От $1,000
📋 Восстановление плана (Reinstatement): От $500
Сессия знакомства — обсудим ваш долг и стратегию.
🌐 Сайт: gadzhieva.com
📧 Email: svetlana@gadzhieva.com
📱 Телефон: (510) 974-3115
💬 Telegram: https://t.me/Svetlana_CPA
📸 Instagram: @gadzhievacpa
💼 LinkedIn: Светлана Гаджиева, CPA
Не ждите пока IRS начнут принудительное взыскание (levy). Правильный план рассрочки = спокойный сон.