ITIN vs SSN: что это, когда нужно и как получить налоговый номер в США в 2026 году
Если вы живёте в США или планируете переехать, рано или поздно вы столкнётесь с необходимостью получить налоговый номер. Для одних это просто формальность, для других это настоящая головная боль. Особенно запутанно становится, когда речь заходит про SSN и ITIN.
Что это за номера? Чем они отличаются? Какой именно нужен вам?
Давайте разберёмся раз и навсегда.
Зачем вообще нужен налоговый номер в США
Налоговый номер - это ваш идентификатор в налоговой системе США. Без него вы не сможете:
Подать налоговую декларацию
Получить работу легально
Открыть банковский счёт (в большинстве банков)
Оформить кредит или кредитную карту
Получить водительские права (в некоторых штатах)
Заявить налоговые вычеты и льготы
Проще говоря, без налогового номера нормальная жизнь в США практически невозможна.
Что такое SSN (Social Security Number)
Social Security Number (SSN) - это 9-значный номер социального страхования, который выдаётся:
✅ Гражданам США (автоматически при рождении или натурализации)
✅ Обладателям грин-карты (постоянным резидентам)
✅ Неиммигрантам с разрешением на работу (например, H-1B, L-1, O-1, некоторые F-1 и J-1)
Для чего используется SSN
SSN - не просто налоговый номер. Это универсальный идентификатор, который используется практически везде:
💼 Трудоустройство - работодатель обязан указать ваш SSN в системе учёта зарплат
🏦 Финансы - банки, кредитные карты, ипотека, кредитная история
🚗 Водительские права - в большинстве штатов требуют SSN
🏥 Медицинская страховка - как через работодателя, так и частная
🎓 Студенческие займы - federal student loans
📊 Кредитная история - формируется на основе SSN
💰 Пособия Social Security - пенсия, disability, survivor benefits
Как получить SSN
Шаг 1: Убедитесь, что вы имеете право на работу
Только люди с разрешением на работу от Department of Homeland Security (DHS) могут получить SSN. Это означает:
Граждане США
Обладатели грин-карты
Держатели рабочих виз (H-1B, L-1, O-1, E-2 и др.)
Некоторые студенты (F-1 с CPT/OPT, J-1 с разрешением на работу)
Шаг 2: Соберите документы
Для подачи заявления вам понадобятся:
📄 Form SS-5 (Application for a Social Security Card) - можно заполнить онлайн и распечатать
🛂 Доказательство личности - паспорт (оригинал)
📋 Доказательство возраста - свидетельство о рождении или паспорт
✈️ Доказательство иммиграционного статуса и права на работу:
Form I-551 (грин-карта)
Form I-94 (Arrival/Departure Record) + виза в паспорте
Form I-766 (Employment Authorization Document/EAD)
Form I-797 (для некоторых виз)
ВАЖНО: Social Security Administration (SSA) принимает только оригиналы документов или копии, заверенные выдавшей их организацией. Обычные нотариальные копии или ксерокопии не принимаются.
Шаг 3: Подайте заявление лично
Если вы подаёте заявление на SSN впервые и вам 12 лет или больше, вы обязаны явиться лично в офис Social Security Administration.
🔍 Найти ближайший офис: ssa.gov/locator
⏱️ Рекомендация: Запишитесь на приём заранее, позвонив по телефону 1-800-772-1213 (понедельник-пятница, обычно с 9 утра до 4х вечера, уточняйте в местной SSA)
Шаг 4: Подождите
После подачи заявления:
Обработка обычно занимает 2-4 недели
SSN-карточку вышлют по почте на адрес, указанный в заявлении
Если подали заявление через USCIS (при подаче I-765 или I-485), карточка придёт в течение 14 дней после одобрения вашей заявки
ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ на 2026 год:
⏰ Рекомендуется подождать минимум 10 дней после прибытия в США, прежде чем подавать заявление на SSN. Это даёт время системам DHS обновиться, что ускоряет проверку.
👷 Вы можете начать работать, пока ждёте SSN, если у вас есть разрешение на работу от DHS. Работодатель должен будет временно использовать вашу информацию из заявления SS-5 и документы от DHS.
Типы SSN-карточек
Существует три типа карточек Social Security:
1️⃣ Без ограничений (выдаётся гражданам США и обладателям грин-карты)
2️⃣ "Valid for work only with DHS authorization" (для временных работников с разрешением от DHS)
3️⃣ "Not valid for employment" (для тех, кому SSN нужен для получения льгот, но без права на работу)
Что нельзя делать с SSN
❌ Носить карточку с собой постоянно - храните её в безопасном месте дома
❌ Давать SSN кому попало - будьте осторожны с телефонными звонками, письмами и email-запросами
❌ Использовать чужой SSN - это федеральное преступление
Что такое ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)
Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) - это девятизначный номер для налоговых целей, который выдаётся тем, кто:
Не имеет права на SSN
Обязан подавать налоговую декларацию в США или имеет другие налоговые обязательства
Кому нужен ITIN
ITIN выдаётся следующим категориям людей:
👥 Nonresident aliens с доходом из США (например, владельцы сдаваемой в аренду недвижимости, инвесторы)
👨👩👧 Супруги и dependents резидентов/граждан США без права на работу
🎓 Студенты на F-1 или J-1 без разрешения на работу, получающие стипендии или гранты, подлежащие налогообложению
👶 Дети граждан США или резидентов, которым родители хотят заявить как dependents в декларации
Формат ITIN: 9XX-XX-XXXX (всегда начинается с цифры 9)
Для чего используется ITIN
ITIN - это исключительно налоговый номер. С ним вы можете:
✅ Подать налоговую декларацию (Form 1040, 1040-NR)
✅ Получить налоговый возврат (refund)
✅ Заявить налоговые вычеты (если применимо)
✅ Открыть банковский счёт (в некоторых банках)
✅ Получить водительские права (в некоторых штатах)
Что НЕЛЬЗЯ делать с ITIN
❌ Работать легально - ITIN не даёт право на работу
❌ Получить Earned Income Tax Credit (EITC) - только для обладателей SSN
❌ Получить Social Security benefits - ITIN не засчитывается для пенсии
❌ Изменить иммиграционный статус - ITIN никак не влияет на визы и гражданство
Как получить ITIN в 2026 году
Шаг 1: Заполните Form W-7
📄 Form W-7 (Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number) - главная форма для подачи заявления на ITIN.
Скачать форму: irs.gov/forms-pubs/about-form-w-7
Шаг 2: Подготовьте налоговую декларацию
В большинстве случаев вы обязаны подавать Form W-7 вместе с вашей налоговой декларацией (Form 1040 или 1040-NR).
Исключения: Есть несколько случаев, когда можно подать W-7 без декларации:
Третье лицо удерживает налоги с вашего дохода (withholding agent)
Вы заявляете налоговые льготы по налоговому договору
Вы - dependent или spouse гражданина США/резидента
Другие специфические ситуации (подробности в инструкциях к Form W-7)
Шаг 3: Соберите документы для подтверждения личности и иностранного статуса
IRS требует документы, которые подтверждают:
Вашу личность (имя, фото)
Ваш иностранный статус
С 2026 года IRS принимает только 13 типов документов:
📕 Паспорт (самый простой вариант - подтверждает и личность, и иностранный статус)
🆔 National ID card (с фото, именем, адресом, датой рождения и сроком действия)
🚗 Водительские права США
🎖️ US military ID
🛂 USCIS photo ID
🏥 US state ID card
📋 Медицинская карта (только для dependents до 6 лет)
📜 Свидетельство о рождении (только для dependents до 18 лет)
📄 И другие специфические документы (см. полный список в инструкциях к W-7)
ВАЖНО:
✔️ Документы должны быть действующими (не истёкшими), кроме паспорта
✔️ Если на документе нет срока действия, он должен быть выдан не позже чем за 12 месяцев до подачи заявления
✔️ IRS принимает только оригиналы или заверенные копии (certified copies)
Шаг 4: Подайте документы одним из трёх способов
Способ 1: По почте
Отправьте Form W-7, налоговую декларацию и оригиналы документов на адрес:
Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
⚠️ Риск: Вы отправляете оригинал паспорта по почте. IRS обещает вернуть документы в течение 60 дней, но потеря возможна.
Способ 2: Лично в IRS Taxpayer Assistance Center
Запишитесь на приём и принесите документы лично. IRS заверит копии, и вы сразу заберёте оригиналы.
🔍 Найти ближайший центр: irs.gov/help/contact-your-local-irs-office
Способ 3: Через Certifying Acceptance Agent (CAA)
CAA - это специально уполномоченные агенты (бухгалтерские фирмы, колледжи, финансовые институции), которые имеют право проверять документы и заверять копии для IRS.
✅ Преимущество: Вам не нужно отправлять оригиналы документов по почте
💰 Недостаток: CAA может взимать плату за свои услуги
Найти CAA: irs.gov/individuals/international-taxpayers/acceptance-agent-program
Шаг 5: Дождитесь обработки
⏱️ Срок обработки: Обычно 7-11 недель
📧 Уведомление: IRS пришлёт вам письмо CP 565 с вашим ITIN
📬 Отправят по адресу, указанному в Form W-7
Важная информация на 2026 год:
🗓️ Подавайте заявление заранее! IRS рекомендует подавать W-7 минимум за 45 дней до deadline подачи налоговой декларации (обычно 15 апреля), чтобы избежать задержек.
📝 Если вы подаёте заявление на ITIN и при этом просите продление срока подачи декларации (Form 4868), в поле SSN/ITIN напишите: "ITIN TO BE REQUESTED"
Срок действия ITIN и необходимость обновления
⏳ ITIN истекает, если вы не использовали его для подачи федеральной налоговой декларации в течение трёх лет подряд.
Кроме того, в 2026 году истекают ITIN, выданные до 2013 года с средними цифрами 88 (например, 9XX-88-XXXX).
Как обновить (renew) ITIN:
Процесс такой же, как при первичной подаче:
Заполните Form W-7
Отметьте галочку "Renew an existing ITIN"
Приложите налоговую декларацию (если подаёте) или документы, подтверждающие исключение
Отправьте документы одним из трёх способов
💡 Дата присвоения ITIN при renewal остаётся оригинальной датой выдачи. Это важно для определения права на некоторые налоговые льготы.
ITIN vs SSN: главные различия
Вот таблица, которая наглядно покажет разницу:
Важное изменение в 2026 году:
💰 Child Tax Credit (CTC) - с 2018 по 2025 год для получения CTC требовался работающий SSN (work-authorized SSN) для детей. Начиная с 2026 года это требование истекает, и дети с ITIN или non-work SSN снова могут быть заявлены для получения CTC.
Типичные ситуации: кому какой номер нужен
Давайте рассмотрим реальные примеры, чтобы всё стало ещё понятнее.
Ситуация 1: Студент на F-1 визе
Без работы:
❓ Получаете только стипендию (scholarship/grant), не облагаемую налогами?
👉 Номер не нужен
❓ Получаете стипендию, облагаемую налогами (например, для оплаты жилья)?
👉 Нужен ITIN для подачи декларации
С работой (on-campus, CPT, OPT):
❓ Есть разрешение на работу (EAD)?
👉 Нужен SSN (можете подать заявление после начала работы)
Ситуация 2: Супруг(а) на H-4 (без разрешения на работу)
❓ Супруг(а) хочет подать совместную налоговую декларацию (married filing jointly)?
👉 Нужен ITIN для супруга(и)
❓ Супруг(а) получил(а) EAD (Employment Authorization)?
👉 Нужен SSN (можете подать заявление)
Ситуация 3: Владелец недвижимости в США (нерезидент)
❓ Сдаёте квартиру в аренду и получаете доход?
👉 Нужен ITIN для подачи декларации 1040-NR
❓ Недвижимость не приносит дохода?
👉 Номер не нужен (но если продадите с прибылью, понадобится ITIN для уплаты налогов)
Ситуация 4: Дети граждан США или резидентов
❓ Ребёнок родился за границей и не имеет SSN?
👉 Нужен ITIN, если родители хотят заявить ребёнка как dependent в налоговой декларации
❓ Ребёнок имеет право на SSN?
👉 Лучше получить SSN, а не ITIN (SSN даёт больше прав и не истекает)
Ситуация 5: H-1B, L-1, O-1 визы (рабочие визы)
❓ Приехали работать по визе H-1B?
👉 Нужен SSN (подаёте сразу после начала работы)
Ситуация 6: Инвестор в США (нерезидент)
❓ Инвестируете в акции, облигации или другие финансовые инструменты США?
👉 Нужен ITIN для подачи декларации и заявления возврата налогов (если применимо treaty benefits)
Переход с ITIN на SSN
Что делать, если у вас был ITIN, но потом вы получили право на SSN?
Когда это происходит
Вы получили грин-карту
Вы получили разрешение на работу (EAD)
Вы стали гражданином США
Ваш иммиграционный статус изменился, и теперь вы имеете право на SSN
Что нужно сделать
Шаг 1: Подайте заявление на SSN
Следуйте обычной процедуре получения SSN (Form SS-5 + документы).
Шаг 2: Уведомите IRS о получении SSN
⚠️ Это критически важно! Если вы не уведомите IRS, у вас могут быть две разные налоговые истории (под ITIN и под SSN), что приведёт к проблемам:
Вы не получите кредит за зарплаты и удержанные налоги
Возвраты (refunds) могут быть задержаны
Могут быть проблемы с Social Security benefits в будущем
Как уведомить IRS:
Способ 1: Письмо в IRS
Напишите письмо, которое включает:
✉️ Ваше полное имя
✉️ Почтовый адрес
✉️ ITIN
✉️ Копию вашей новой Social Security card
✉️ Копию письма CP 565 (если есть)
Отправьте на адрес:
Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
Способ 2: Личный визит в IRS Taxpayer Assistance Center
Принесите документы лично и попросите объединить ваши налоговые записи.
Шаг 3: IRS аннулирует ваш ITIN
IRS автоматически аннулирует (void) ваш ITIN и привяжет всю вашу налоговую историю к новому SSN.
Важно:
Используйте только SSN для всех будущих налоговых деклараций и форм
Никогда не используйте оба номера одновременно - это нарушение
Частые ошибки и как их избежать
Ошибка 1: Подача W-7 без налоговой декларации (когда она требуется)
❌ Неправильно: Подать только Form W-7 и думать, что IRS выдаст ITIN просто так
✅ Правильно: Подавать W-7 вместе с налоговой декларацией, если у вас нет исключения
Ошибка 2: Отправка копий документов вместо оригиналов
❌ Неправильно: Отправить обычные ксерокопии или нотариально заверенные копии
✅ Правильно: Отправить оригиналы или использовать CAA для заверения копий
Ошибка 3: Указание неправильной причины в Form W-7
❌ Неправильно: Отметить галочку наугад
✅ Правильно: Внимательно прочитать инструкции и выбрать правильную причину (например, "Nonresident alien filing U.S. tax return")
Ошибка 4: Использование ITIN для работы
❌ Неправильно: Думать, что ITIN даёт право работать
✅ Правильно: Понимать, что ITIN - только для налогов. Для работы нужен SSN и разрешение от DHS.
Ошибка 5: Не обновление истёкшего ITIN вовремя
❌ Неправильно: Узнать об истекшем ITIN в момент подачи декларации
✅ Правильно: Проверять статус ITIN заранее и обновлять его минимум за 45 дней до deadline
Ошибка 6: Не уведомление IRS после получения SSN
❌ Неправильно: Получить SSN и просто переключиться на его использование, не уведомляя IRS
✅ Правильно: Формально уведомить IRS, чтобы они объединили ваши налоговые записи
Когда нужна помощь налогового специалиста
Получение SSN или ITIN может показаться простой задачей, но на практике часто возникают нюансы:
Сложный иммиграционный статус (например, смена визы, pending applications)
Налоговые обязательства в нескольких странах (США + Россия или другие страны)
Зарубежные счета и активы (FBAR, FATCA reporting)
Ошибки в прошлых декларациях, которые нужно исправить
Непонимание, какой именно номер вам нужен в вашей конкретной ситуации
Почему стоит обратиться к русскоязычному CPA
✅ Понимание специфики - специалист, работающий с русскоязычными клиентами, знает типичные проблемы иммигрантов
✅ Помощь на родном языке - никакого языкового барьера, всё понятно и прозрачно
✅ Экономия времени и нервов - не нужно разбираться в дебрях IRS самостоятельно
✅ Защита от штрафов - правильное оформление документов с первого раза
✅ Максимизация возврата - специалист знает все льготы и вычеты, которые вам положены
Обратитесь к профессионалу
Если вы ищете опытного русскоязычного налогового специалиста в США, я буду рада помочь вам разобраться с вашей ситуацией.
Светлана Гаджиева, CPA, EA
✅ Сертифицированный CPA (Certified Public Accountant)
✅ Лицензированный EA (Enrolled Agent)
✅ Более 10 лет опыта работы с международными налогами
✅ Глубокое понимание налоговых вопросов иммигрантов
✅ Помощь и консультации на русском языке
Как связаться
🌐 Сайт: gadzhieva.com
📧 Email: svetlana@gadzhieva.com
📱 Телефон: (510) 974-3115
💬 Telegram: https://t.me/Svetlana_CPA
📸 Instagram: @gadzhievacpa
💼 LinkedIn: Светлана Гаджиева, CPA
Не оставайтесь один на один с налогами США. Получите профессиональную помощь и уверенность в том, что всё сделано правильно.