6 авг. 2025

Налоги для самозанятых в США: что нужно знать self-employed в 2025 году

В США быть самозанятым — это не просто работать на себя. Это значит, что вы являетесь и сотрудником, и работодателем в одном лице. Вроде бы звучит свободно: нет начальников, гибкий график, полная самостоятельность. Но вместе с этим приходит и самостоятельная налоговая ответственность. В этой статье разберем, что такое самозанятость в США, какие налоги self-employed обязаны платить и какие льготы (или ограничения) стоит учитывать.

Налоги для самозанятых в США

Кто считается самозанятым в США?

IRS определяет self-employed как любого, кто:

  • ведёт бизнес как индивидуальный предприниматель (sole proprietor);

  • является независимым подрядчиком (independent contractor);

  • участвует в партнёрстве (partnership);

  • зарабатывает самостоятельно, без официального работодателя.

Это может быть кто угодно — от фрилансера, блогера и фотографа до водителя Uber, репетитора, консультанта, мастера маникюра и владельца Etsy-магазина.

Основные налоги для самозанятых в США

1. Self-Employment Tax (налог на самозанятость)

Этот налог покрывает Social Security и Medicare — аналог российских пенсионных и медицинских взносов.

  • Ставка: 15.3%

    • 12.4% — в Social Security

    • 2.9% — в Medicare

  • Применяется к чистой прибыли (net income), если вы заработали $400 и более в год.

В отличие от обычных работников, у которых половину этих налогов платит работодатель, self-employed платит всё сам.

2. Federal Income Tax (федеральный подоходный налог)

Размер зависит от общего дохода, статуса (одинокий, в браке и т.д.) и применяемых вычетов. Ставки в 2025 году колеблются от 10% до 37%.

Важно: налог на самозанятость взимается поверх обычного федерального подоходного.

3. State Income Tax (штатный подоходный налог)

Не все штаты его взимают (например, во Флориде или Техасе его нет), но в большинстве штатов ставка варьируется от 1% до 13%.

Налоговая отчётность и формы

Основные формы:

  • Schedule C (Form 1040) — основной документ, где вы отражаете доходы и расходы как индивидуальный предприниматель.

  • Schedule SE — расчёт налога на самозанятость.

  • Form 1099-NEC — если вы получили $600 и больше от одного клиента — он должен выдать вам эту форму.

  • Form 1040 — ваша итоговая индивидуальная декларация.

Налоговые сроки:

  • 15 апреля — крайний срок подачи декларации за предыдущий год.

  • Quarterly taxes — если ваш налог превышает $1,000 в год, вы должны платить налоги ежеквартально (по оценке). Иначе IRS может начислить штраф.

Какие расходы можно списать?

Один из плюсов самозанятости — это возможность вычесть часть расходов из налогооблагаемой базы. В зависимости от рода деятельности, вы можете списывать:

  • домашний офис (часть аренды или ипотеки);

  • телефон и интернет;

  • компьютер, техника и софт;

  • профессиональные услуги (CPA, дизайнеры, консультанты);

  • проезд, бензин, амортизация авто;

  • образование и курсы.

Важно: нужно сохранять все чеки и доказательства, желательно вести бухгалтерский учёт (вручную или с помощью QuickBooks, FreshBooks и др.).

Какие льготы и вычеты есть?

  • 50% self-employment tax можно вычесть при расчёте федерального налога.

  • Qualified Business Income Deduction (QBI) — до 20% прибыли можно списать дополнительно, если вы соответствуете требованиям.

  • Можно открыть SEP IRA, Solo 401(k) или другие пенсионные планы с налоговой выгодой.

Ограничения и подводные камни

  • Нет больничных и отпуска за счёт работодателя.

  • Платежи в Social Security ниже, чем у работников, что может повлиять на пенсию.

  • Сложнее получить ипотеку или кредит, так как доход нестабилен.

  • Большая ответственность за ошибки — за неправильную отчётность могут быть штрафы.

Подведя итоги:

Налоги для самозанятых в США — не самый простой аспект вашей предпринимательской жизни, но разобраться в них можно. Главное — вести чёткий учёт, планировать налоговые платежи и не бояться обращаться к специалистам. При правильном подходе самозанятость может быть не только свободной, но и финансово выгодной.

📌 Контакты для консультации:

Светлана Гаджиева, CPA, EA — налоговый консультант с опытом работы с self-employed, LLC и фрилансерами.
🌐 Сайт: gadzhieva.com
📧 Email: svetlana@gadzhieva.com
📱 Телефон: (510) 974-3115

💬 Telegram: https://t.me/Svetlana_CPA
📸 Instagram: @gadzhievacpa
💼 LinkedIn: Светлана Гаджиева, CPA