Слово «проверка» у многих вызывает стресс. Особенно если речь идёт о IRS — налоговой службе США. В голове сразу всплывают образы инспекторов, штрафов и огромных недоимок. Но правда в том, что налоговая проверка — это не приговор, а административная процедура, которую можно пройти спокойно, если знать, как действовать.
Налоговая проверка (по-английски — audit) — это официальная проверка ваших налоговых деклараций и финансовой документации за определённый период. IRS хочет убедиться, что вы указали все доходы, не завысили вычеты и не нарушили налоговое законодательство.
IRS не проверяет всех подряд. Проверка может быть случайной, но чаще всего она начинается по конкретным причинам:
Слишком много вычетов или убытков. Например, если ваш доход $60,000, а вы заявили $30,000 бизнес-расходов, IRS может заинтересоваться.
Не совпадают цифры. Если работодатель или клиент отправил в IRS форму 1099 или W-2, а вы её не указали — это сигнал.
Наличные доходы. Если вы работаете в сфере с высоким уровнем наличности (рестораны, салоны, стройка), вас могут выбрать для проверки.
Большие переводы или заграничные счета. Особенно, если вы не подали FBAR или FATCA.
Связь с уже проверяемым лицом или компанией. Иногда аудит начинается из-за «цепочки».
Самозанятость (self-employment). Такие декларации проверяются чаще из-за частых ошибок и попыток снижения налогооблагаемой базы.
IRS может сообщить о проверке несколькими способами:
Письмо (Notice) — самый распространённый вариант. В нём будет указано, какие годы проверяются и какие документы нужны.
Звонок — только после письма. IRS никогда не звонит "внезапно" и не требует оплату по телефону.
Личный визит — крайне редко и только по серьёзным делам.
Корректирующая (correspondence audit) — по почте, просят прислать документы.
Офисная (office audit) — вас вызывают в офис IRS.
Полевой аудит (field audit) — представитель IRS приходит к вам домой или в бизнес.
Не паниковать. Аудит — это процедура, не повод для страха.
Прочитайте письмо внимательно. В нём указано, что именно проверяют и до какой даты нужно ответить.
Ничего не игнорируйте. Неотвеченное письмо — прямой путь к штрафу.
Соберите документы. Квитанции, отчёты, банковские выписки — всё, что подтверждает вашу позицию.
Обратитесь к специалисту. Налоговый консультант, CPA или EA поможет грамотно выстроить стратегию и общение с IRS.
Оценит риски и слабые места в вашей декларации.
Подготовит ответ IRS с нужными формулировками.
Представит вас перед IRS (если это CPA или EA).
Снизит вероятность штрафов и перерасчёта.
Поможет договориться о рассрочке, если возникнет долг.
Игнорирование писем может привести к автоматическим доначислениям и штрафам.
Неподтверждённые вычеты — к доначислению налогов за несколько лет.
Самостоятельные ошибки в объяснениях — к усилению проверки и новым вопросам.
В большинстве случаев — 3 года. Но если занижение доходов превышает 25%, срок увеличивается до 6 лет. А если IRS заподозрит умышленное сокрытие дохода — срок неограничен.
Проверяйте декларацию на ошибки перед подачей.
Не завышайте вычеты и не занижайте доходы.
Всегда сохраняйте документы и чеки.
Если у вас бизнес или вы self-employed — пользуйтесь услугами профессионального бухгалтера.
Поддерживайте порядок в документах — особенно по аренде, инвестициям, крипте, зарубежным счетам.
В большинстве случаев достаточно грамотного CPA или EA — они имеют право представлять клиентов в IRS и работают быстрее и дешевле, чем юристы.
Но если дело доходит до налогового суда, уголовных обвинений или блокировки активов — тогда действительно нужен налоговый адвокат.
Если вы получили письмо от IRS, не тяните до последнего. Даже если кажется, что всё в порядке — проверка требует точных ответов, правильного тона и понимания законов.
Светлана Гаджиева — сертифицированный CPA и Enrolled Agent, официально аккредитована IRS, говорит на русском языке и имеет многолетний опыт работы с налоговыми проверками.
🌐 Сайт: gadzhieva.com
📧 Email: svetlana@gadzhieva.com
📱 Телефон: (510) 974-3115
💬 Telegram: https://t.me/Svetlana_CPA
📸 Instagram: @gadzhievacpa
💼 LinkedIn: Светлана Гаджиева, CPA
Важно не бояться IRS, а знать, как с ней говорить.