5 авг. 2025

Налоги с криптовалюты в США: что важно знать в 2025 году

Криптовалюта — это уже давно не просто игрушка для энтузиастов, а полноценный актив, который контролируется и облагается налогами наравне с акциями, недвижимостью и даже антиквариатом. Особенно это актуально для тех, кто живёт или работает в США. Разбираем по полочкам: какие налоги с криптовалюты в США существуют, когда вы обязаны их платить и что грозит за игнорирование правил.

Налоги с криптовалюты в США

Криптовалюта в США: это актив, а не валюта

Первое, что важно понять — IRS (налоговая служба США) считает криптовалюту не валютой, а цифровым имуществом (property). А значит, к ней применяются те же правила, что и к другим инвестиционным активам.

Если вы купили биткойн, эфир или любую другую монету, а потом продали её дороже, вы получаете капитальную прибыль (capital gain) — и обязаны заплатить налог. Если продали в убыток — можете списать убыток.

Какие налоги с криптовалюты в США существуют?

Вариантов несколько — всё зависит от того, что именно вы сделали с криптой.

1. Продажа криптовалюты

Если вы продали токен дороже, чем купили — облагается налогом на прирост капитала.

  • Доход до 1 года → короткосрочный налог, как с обычной зарплаты (до 37%)

  • Держали больше года → долгосрочный налог (от 0% до 20% в зависимости от дохода)

2. Обмен одной криптовалюты на другую

Да, даже если вы не выводили деньги в фиат, обмен эфира на биткойн — это налоговое событие. IRS считает это продажей одной монеты и покупкой другой.

3. Оплата товаров и услуг криптовалютой

Рассчитались биткойнами за кофе? Прекрасно, но если вы купили биткойн по $5,000, а на момент покупки кофе он стоил $60,000, то это считается прибылью — и вы обязаны её задекларировать.

4. Майнинг

Доход от майнинга (даже если это просто ноутбук дома) — облагается как доход от самозанятости (self-employment). Вы обязаны платить не только федеральный налог, но и налог на самозанятость (SE tax).

5. Стейкинг и DeFi

Доходы от стейкинга, фарминга и прочих DeFi-операций считаются налогооблагаемым доходом на момент получения вознаграждения. Даже если вы не выводили токены на кошелёк.

Нужно ли сообщать о криптовалюте в налоговой декларации?

Да. В каждой форме 1040 есть прямой вопрос: “Did you receive, sell, exchange, or otherwise dispose of any digital asset?”. Отвечать “нет”, когда у вас были операции — это налоговое нарушение.

Даже если вы просто хранили криптовалюту — сообщать не нужно. Но если хоть одна транзакция была — нужно отвечать "Да" и прилагать отчёты.

Какие отчёты подавать?

Для расчёта налогов с криптовалюты в США часто используют формы:

  • Form 8949 — детальный список транзакций: дата покупки, продажи, стоимость, прибыль или убыток.

  • Schedule D — сводная информация по приросту капитала.

  • Schedule C — если вы майните или занимаетесь криптовалютой как бизнесом.

  • Form 1099 — может прийти от биржи (например, Coinbase, Kraken), если вы заработали больше $600.

Что, если вы не задекларировали криптовалюту?

IRS активно борется с неуплатой налогов с криптовалюты. Налоговая сотрудничает с крупнейшими биржами и использует специальные алгоритмы для слежения за blockchain-активностью.

Если вы намеренно не задекларировали доход — это может считаться уголовным нарушением (fraud). За неумышленную ошибку — штрафы и пени.

Как снизить налоги с криптовалюты в США?

Вот несколько стратегий:

  • Tax loss harvesting — продайте убыточные монеты, чтобы уменьшить налогооблагаемую прибыль.

  • Держите криптовалюту более 12 месяцев — снизите налог с короткосрочного до долгосрочного.

  • Используйте IRA/401(k) для криптоинвестиций — при правильной структуре налогов может не быть вообще.

  • Ведите учёт — используйте софт вроде CoinTracker, Koinly, TaxBit и др.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить налоги, если я просто купил криптовалюту и держу?

Нет. Пока вы не продаёте, не обмениваете и не тратите криптовалюту — налогов нет. Но всё равно желательно сохранить информацию о дате покупки и стоимости.

А если я перевёл крипту с одного кошелька на другой?

Это не облагается налогом. Главное — чтобы оба кошелька были вашими.

Что если я получил крипту в подарок?

В большинстве случаев подарки не облагаются налогом у получателя. Но есть нюансы — например, если вы потом продадите эту крипту, стоимость подарка будет влиять на размер прибыли.

Заключение

Налоги с криптовалюты в США — это реальность, которую невозможно игнорировать. Даже если суммы небольшие или вы считаете, что IRS “не узнает” — лучше всё-таки отчитаться. Американская налоговая активно отслеживает цифровые активы, и с каждым годом усиливает контроль.

Если у вас были операции с криптовалютой, и вы не уверены, как их правильно задекларировать — обратитесь к CPA или EA, который специализируется на криптовалюте.

📌 Контакты для консультации:

Светлана Гаджиева, CPA, EA — эксперт по налогам в США, включая криптовалюту и инвестиции.
🌐 Сайт: gadzhieva.com
📧 Email: svetlana@gadzhieva.com
📱 Телефон: (510) 974-3115

💬 Telegram: https://t.me/Svetlana_CPA
📸 Instagram: @gadzhievacpa
💼 LinkedIn: Светлана Гаджиева, CPA