Налоги в Калифорнии 2026-2027: ставки, вычеты, сроки

Подоходный налог Калифорнии: девять ставок от 1% до 12,3%

Калифорния использует прогрессивную шкалу с девятью налоговыми категориями (по-английски tax brackets): от 1% до 12,3%. Это одни из самых высоких ставок в стране, но, как и на федеральном уровне, каждая ставка применяется только к той части дохода, которая попадает в соответствующий диапазон, а не ко всему доходу целиком.

Для супругов, подающих совместно (Married Filing Jointly), пороги ровно вдвое выше, чем для одиночного статуса на каждой ступени. Для главы домохозяйства (Head of Household) пороги находятся между значениями Single и MFJ.

Дополнительные налоги для высоких доходов: Mental Health Tax и SDI

Помимо девяти базовых ставок, на высокие доходы в Калифорнии накладываются ещё два отдельных налога — и их часто путают друг с другом, хотя это разные вещи с разной налоговой базой.

Сложив 12,3% и 1%, получаем широко известную верхнюю ставку подоходного налога Калифорнии — 13,3%. SDI — отдельная история: это не часть подоходного налога, а налог на зарплату (payroll tax), который раньше применялся только до определённого потолка дохода, а с 2024 года удерживается со всей зарплаты без ограничения сверху. Ставка SDI на 2026 год выросла до 1,3% (с 1,2% в 2025 году).

Стандартный вычет и налоговые кредиты Калифорнии

Стандартный вычет Калифорнии — свой, отдельный от федерального, и значительно меньше него. За 2025 год (декларации 2026 года) он составляет $5,706 для одиночных подателей и подающих раздельно в браке, и $11,412 для совместной подачи в браке, глав домохозяйства и переживших супругов.

Помимо вычета, штат предлагает несколько налоговых кредитов:

CalEITC — калифорнийский аналог федерального Earned Income Tax Credit: чем меньше доход при наличии заработка, тем выше потенциальный кредит. Важная деталь: CalEITC можно заявить задним числом за предыдущие годы, если вы имели на него право, но не заявили — вернуть переплату можно в течение нескольких лет.

Налог с продаж в Калифорнии: от 7,25% до почти 11% — и решает это округ

Общегосударственная (базовая) ставка налога с продаж в Калифорнии — 7,25%. Но фактическая ставка, которую вы платите на кассе, определяет не штат, а конкретный округ (county), город и иногда даже отдельный специальный район (special district) — каждый может добавить свою районную надбавку (district tax). Поэтому одна и та же покупка облагается по-разному в соседних городах одного округа, и это касается всей Калифорнии, а не только крупных городов.

Акциз на топливо

Отдельно от налога с продаж на бензин и дизель начисляется акцизный налог (excise tax), который автоматически растёт каждый год 1 июля. С 1 июля 2026 по 30 июня 2027 года акциз на бензин составляет 63,4 цента за галлон (было 61,2 цента), на дизель — 48,2 цента за галлон (было 46,6 цента). Это самые высокие топливные налоги среди штатов США. Акциз на топливо, в отличие от sales tax, единый для всего штата и не зависит от города.

Налог на имущество в Калифорнии: Proposition 13 и Proposition 19

Налог на имущество в Калифорнии устроен иначе, чем в большинстве штатов, — и всё благодаря Proposition 13, принятой избирателями ещё в 1978 году.

Как работает Proposition 13

Proposition 13 ограничила два параметра: базовую ставку налога на имущество — не выше 1% от оценочной стоимости на момент покупки, и ежегодный рост этой оценочной стоимости — не более 2% в год, пока имущество не сменит владельца или не будет существенно перестроено.

На практике это означает: чем дольше вы владеете домом в Калифорнии, тем меньше становится ваш налог относительно рыночной стоимости дома — потому что оценочная стоимость растёт максимум на 2% в год, а рыночная цена обычно растёт быстрее.

Proposition 19 и передача имущества по наследству

Proposition 19, вступившая в силу в 2021 году, изменила правила передачи недвижимости от родителей детям. До 2021 года можно было передать дом наследникам без переоценки практически в любом случае. Теперь льгота сохраняется только если ребёнок въезжает в дом и делает его основным местом жительства — и на это даётся ровно 1 год с момента передачи, с подачей формы BOE-19-P в офис асессора округа. Для унаследованной недвижимости, которая сдаётся в аренду или используется как второй дом, налоговая база сбрасывается до текущей рыночной стоимости — и налог может вырасти в разы.

Сроки уплаты

Счета налога на имущество за 2026-2027 годы делятся на два взноса: первый — до 10 декабря 2026 года, второй — до 10 апреля 2027 года. Просрочка платежа влечёт штраф 10% плюс $23 административного сбора за счёт.

Налоги в Лос-Анджелесе: пример того, как местные правила меняют картину

Важно понимать сразу: Лос-Анджелес — не уникальный случай, а один из примеров общего правила для всей Калифорнии — county и город определяют часть налоговой нагрузки самостоятельно, и это касается любого города штата, не только крупных. Мы разбираем именно Лос-Анджелес подробно, потому что это самый частый запрос от читателей, но тот же принцип стоит применить к вашему собственному городу — сравнить свою ставку sales tax по таблице выше и уточнить местные особенности property tax.

Отдельного городского подоходного налога в Лос-Анджелесе нет — резиденты платят те же ставки штата, что и везде в Калифорнии. Но есть три момента, специфичных именно для города, которые стоит знать отдельно.

Measure ULA: дополнительный налог на дорогую недвижимость

С апреля 2023 года в черте города Лос-Анджелес (именно города, не всего округа) действует Measure ULA — дополнительный налог на передачу права собственности при продаже дорогой недвижимости. Пороговые суммы ежегодно индексируются на инфляцию: с 1 июля 2026 года ставка 4% применяется к продажам от $5,4 млн до $10,9 млн, а ставка 5,5% — к продажам от $10,9 млн и выше.

LA City Business Tax

Владельцы бизнеса, работающего в черте города Лос-Анджелес, дополнительно платят городской налог на бизнес (LA City Business Tax) — отдельно от налогов штата и федеральных. Ставка зависит от вида деятельности и обычно считается от валовой выручки, а не от прибыли.

Сроки подачи и уплаты налогов Калифорнии на 2026-2027 год

Калифорния, как и IRS, даёт автоматическое продление срока подачи на шесть месяцев без необходимости подавать отдельную заявку — но это касается только подачи документов, не уплаты налога. Сама сумма налога должна быть уплачена к 15 апреля, иначе начинают начисляться пени независимо от того, подано ли продление.

Частные случаи: неполный год, удалённая работа, самозанятые

Резиденты неполного года

Если вы переехали в Калифорнию или из неё в течение года, вы — резидент неполного года (part-year resident). Доход нужно распределить между Калифорнией и другим штатом: доход, заработанный в статусе резидента Калифорнии, облагается налогом штата полностью, плюс отдельно облагается доход из калифорнийских источников, заработанный уже в статусе нерезидента.

Удалённая работа на работодателя из другого штата

Если вы резидент Калифорнии и работаете удалённо на компанию из другого штата, ваш доход всё равно облагается калифорнийским налогом — штат облагает налогом мировой доход своих резидентов независимо от того, где физически выполняется работа.

Самозанятые и работники гиг-экономики

Самозанятые платят обе части налога Social Security и Medicare — работника и работодателя, в сумме 15,3% (половина вычитается из налогооблагаемого дохода). Если вы ожидаете задолженность по налогу штата от $500 и выше ($250 при раздельной подаче в браке), нужно делать ежеквартальные расчётные платежи (estimated tax payments) — пропуск этих платежей влечёт штраф, даже если вся сумма будет доплачена к 15 апреля.

Владельцы недвижимости-нерезиденты

Если вы сдаёте недвижимость в Калифорнии, но живёте в другом штате, нужно подавать декларацию нерезидента Калифорнии с доходом из калифорнийских источников. Расходы на управление недвижимостью, амортизация и проценты по ипотеке уменьшают облагаемый доход от аренды.

Отдельная ситуация — иностранные инвесторы, которые вообще не являются налоговыми резидентами США (Non-Resident Alien). Для них к калифорнийским правилам добавляются ещё и федеральные требования к нерезидентам — например, обязательное удержание при продаже недвижимости по FIRPTA. Это два разных статуса «нерезидент» — калифорнийский и федеральный, — и подробно федеральная часть разобрана в статье «Налоги в США для нерезидентов».

Как законно снизить налоги в Калифорнии

Учитывая, что калифорнийский стандартный вычет в разы меньше федерального, а правила по многим вопросам (SALT, Section 199A, Roth-конверсии) не совпадают с федеральными, планирование именно под калифорнийские правила часто даёт заметно больше экономии, чем стандартный подход «как на федеральном уровне, так и здесь».

Частые вопросы о налогах в Калифорнии

Какой подоходный налог в Калифорнии?

Калифорния использует прогрессивную шкалу из девяти ставок от 1% до 12,3%. При доходе свыше $1,000,000 добавляется ещё 1% (Mental Health Services Tax), что даёт верхнюю ставку 13,3%. Это ставки только штата, отдельно от федерального налога.

Какой налог с продаж в Калифорнии?

Базовая ставка налога с продаж в Калифорнии составляет 7,25%. Итоговую ставку определяют округ и город: она варьируется от 7,25% до 10,75% в зависимости от конкретного места. В Лос-Анджелесе, например, около 10,25%, а в Окленде или Комптоне — уже 10,75%.

Как работает налог на имущество в Калифорнии?

Базовая ставка ограничена 1% от оценочной стоимости по Proposition 13, а рост этой стоимости не может превышать 2% в год без смены владельца. С учётом местных облигаций и сборов Mello-Roos реальная эффективная ставка обычно составляет 1,1-1,3% и выше.

Какие налоги в Лос-Анджелесе отличаются от остальной Калифорнии?

Отдельного городского подоходного налога в Лос-Анджелесе нет. Но есть три специфичных момента: комбинированный налог с продаж около 10,25% (в Калифорнии это определяется на уровне округа и города для каждого места отдельно), Measure ULA — дополнительный налог 4-5,5% на продажу недвижимости дороже $5,4 млн в черте города, и LA City Business Tax для владельцев бизнеса.

Когда крайний срок подачи налоговой декларации в Калифорнии?

15 апреля 2027 года — тот же срок, что и для федеральной декларации, за 2026 налоговый год. Калифорния даёт автоматическое продление подачи до 15 октября 2027 года, но сама уплата налога должна быть произведена к 15 апреля.