Налоги в Техасе устроены по принципу «ноль на доход — много на имущество». Личного подоходного налога штата нет — конституционный запрет действует с 2019 года. После поправок, одобренных избирателями в ноябре 2025-го, конституция ограничивает и возможность легислатуры ввести налог штата на прирост капитала и на наследование. Взамен деньги собирают местные власти: в пригородах крупных агломераций сумма ставок местных taxing units нередко попадает в диапазон 1,7–2,5% от taxable value, налог с продаж (sales tax) доходит до 8,25%. Бизнес платит franchise tax по ставке 0,375% или 0,75% от taxable margin. При annualized total revenue на уровне No Tax Due Threshold — $2,650,000 для отчётных 2026–2027 годов — или ниже налог не возникает; при превышении порога он считается со всей маржи. Точная сумма по недвижимости зависит не от «ставки Техаса», а от адреса: школьный округ, город, county и спецрайоны считают каждый свою часть.
Ниже — правила уровня штата на 2026 год, изменения после референдума ноября 2025-го и расчёты на конкретных суммах с явно указанными допущениями.
Налоги в Техасе: полная картина одной таблицей
Техас — один из девяти штатов без подоходного налога. Но «нет налога» и «дёшево жить» — разные вещи. Деньги на школы, дороги и полицию всё равно нужны, поэтому нагрузка смещена в сторону местных property taxes и налога с продаж.
Вот все налоги Техаса, с которыми вы столкнётесь в 2026 году:
| Налог | Уровень | Ставка в 2026 |
|---|---|---|
| Подоходный налог с физлиц | Штат | 0% — запрещён конституцией |
| Налог на прирост капитала | Штат | Не взимается; Prop 2 конституционно ограничила введение |
| Налог на наследование | Штат | Не взимается; Prop 8 конституционно ограничила введение |
| Корпоративный налог | Штат | Нет — вместо него franchise tax |
| Franchise tax | Штат | 0,375% / 0,75% от маржи |
| Sales tax | Штат + местные | 6,25% + до 2%, максимум 8,25% |
| Налог на покупку авто | Штат | 6,25% |
| Гостиничный налог | Штат + местные | 6% + местные надбавки |
| Налог на недвижимость | Только местный | Ставки задают taxing units — единой цифры нет |
| Подоходный налог | Федеральный | 10–37% |
| Налог на наследство и дарение | Федеральный | До 40% сверх федерального порога |
Обратите внимание на колонку «уровень». Нули в верхних строках относятся только к налогам штата. Федеральные налоги — подоходный, на наследство, gift tax при крупных дарениях — работают в Техасе ровно так же, как везде в США.
Ещё одна деталь по поправкам 2025 года: ни налога на прирост капитала, ни собственного налога на наследование у Техаса не было и раньше. Prop 2 и Prop 8 не отменили действующие налоги, а конституционно закрыли легислатуре возможность их ввести.
Подоходный налог в Техасе: почему его нет и почему он маловероятен
Статья 8, раздел 24-a Конституции Техаса запрещает легислатуре вводить налог на чистый доход физических лиц. Поправку приняли на референдуме 5 ноября 2019 года — Proposition 4 поддержали около 74% голосовавших.
До 2019 года запрет был мягче: ввести налог теоретически можно было простым большинством голосов плюс референдум. Теперь нужны две трети в обеих палатах и отдельное всенародное голосование. Практический смысл — появление подоходного налога в Техасе в обозримом будущем крайне маловероятно.
Что это значит для вашего кошелька. Техас не облагает своим налогом:
- зарплаты, бонусов и опционов;
- дохода от самозанятости и от LLC;
- дивидендов и процентов;
- прироста капитала — продали акции или дом с прибылью, штат в стороне;
- выплат из 401(k), IRA, пенсий и Social Security.
Последний пункт особенно важен для пенсионеров. Переезд из штата, который облагает пенсионные выплаты, поднимает чистый доход сразу, без всякого планирования.
Оговорка: отсутствие налога Техаса не отменяет обязательств перед другими штатами. Есть доход из источника в Калифорнии, Нью-Йорке или Нью-Джерси — арендная плата, продажа недвижимости, работа part-year — и декларация нерезидента в том штате может потребоваться.
Налог на недвижимость в Техасе — главный расход собственника
На уровне штата налога на недвижимость нет. Ставку назначают местные единицы (taxing units): школьный округ, county, город и спецрайоны вроде MUD, PID или больничного округа. Во многих районах крупнейшую часть счёта формирует школьный округ, но его доля зависит от адреса и от набора taxing units.
Отсюда два следствия, о которых забывают чаще всего.
Первое: county не устанавливает единую ставку. Два дома в одном округе платят по-разному, если они в разных школьных округах или один попал в MUD, а другой нет. «Ставка Harris County» — это условность, реальная ставка привязана к адресу.
Второе: налог считается не от цены покупки. Appraisal district определяет market value объекта, а затем применяются предусмотренные законом ограничения и льготы. Налог начисляется на итоговую taxable value, которая у собственника с homestead exemption заметно ниже рыночной цены.
Как читать таблицу ниже. Это не официальные ставки county и не средние по округу. Диапазоны сложены из ставок отдельных комбинаций taxing units внутри каждой агломерации за налоговый 2025 год: нижняя граница — районы без спецрайонов, верхняя — районы с MUD или PID. Счета посчитаны до применения homestead exemption для домов типичной для района стоимости.
| Район | Совокупная ставка, ориентир | Счёт до льгот, 2025 |
|---|---|---|
| Fort Bend (пригороды Хьюстона) | 2,2–2,5% | $7,000–8,000 |
| Dallas | 2,0–2,6% | $4,500–7,200 |
| Bexar (Сан-Антонио) | 1,9–2,5% | $3,000–5,500 |
| Travis (Остин) | 1,9–2,4% | $5,500–9,000 |
| Harris (Хьюстон) | 1,9–2,3% | $5,000–6,500 |
| Tarrant (Форт-Уэрт) | 1,85–2,4% | $3,700–6,500 |
| Collin (Плано, Фриско) | 1,7–2,3% | $5,500–9,000 |
Это ориентиры, а не эффективные ставки для каждого дома в соответствующем округе. Диапазоны рассчитаны на основе опубликованных ставок отдельных taxing units за налоговый 2025 год. Каждая местная единица утверждает ставку на следующий год в августе–сентябре, поэтому окончательные цифры 2026-го появляются только осенью. Точный расчёт по конкретному адресу даёт tax estimator вашего appraisal district — там уже учтены и школьный округ, и город, и спецрайоны.
Homestead exemption: $140,000, начиная с налогового 2025 года
Главная льгота для владельца дома — homestead exemption на основное жильё. Proposition 13, одобренная в ноябре 2025 года, подняла её со $100,000 до $140,000 и распространила изменение на налоговый 2025 год. В 2026 году размер льготы — те же $140,000. источник
Ключевой нюанс: эти $140,000 уменьшают только school district taxable value, а не базу всех местных налогов. Часть города, county и спецрайонов считается отдельно — у них свои, обычно куда более скромные, местные exemptions.
Proposition 11 добавила ещё $60,000 для собственников 65 лет и старше и для людей с инвалидностью. Для таких владельцев общая школьная льгота может составить $200,000 — это $140,000 базовой плюс $60,000 дополнительной, а не универсальные $200,000 для любого пенсионера. Плюс к этому для таких собственников действует school district tax ceiling: сумма школьного налога, как правило, фиксируется на уровне года, когда владелец получил право на льготу. Закон предусматривает исключения — например, при существенных улучшениях объекта.
Цифры условные и не описывают конкретную юрисдикцию. Допущения: appraised value $400,000, сумма всех местных ставок 2,1%, школьная ставка $1,00 на $100 оценки, никаких дополнительных местных льгот.
Счёт до льгот: $400,000 × 2,1% = $8,400 в год.
Экономия от homestead exemption: $140,000 × 1,00% = $1,400 в год.
Вот почему $140,000 вычета не превращаются в $2,940 экономии: льгота работает только против школьной ставки, а не против всех 2,1%. Итог — около $7,000 в год, или $580 в месяц сверх ипотеки.
По оценке офиса вице-губернатора, совокупная экономия от налоговых реформ 2023 и 2025 годов — примерно $1,763 в год для среднего домовладельца и около $1,933 для собственников 65+ и людей с инвалидностью. Это эффект обеих реформ вместе, а не только поправок 2025-го. Ваша цифра будет другой: она зависит от школьного округа, местных exemptions и спецрайонов по конкретному адресу.
Заявление подаётся бесплатно, в appraisal district вашего county по форме 50-114 — по общему правилу до 30 апреля. Ежегодно повторять подачу обычно не требуется: льгота сохраняется за объектом, пока сохраняются условия для неё. При смене собственника, назначения объекта или иных обстоятельств appraisal district может запросить подтверждение или потребовать новое заявление.
При пропуске срока residence homestead exemption в ряде случаев можно заявить позже: закон допускает подачу в пределах двух лет после даты, когда налог стал просроченным.
Для квалифицирующегося residence homestead работает ещё один механизм — 10% cap. Это отдельное правило оценки: appraised value для налогового расчёта обычно не может вырасти больше чем на 10% за год плюс стоимость новых улучшений.
Чего этот лимит не делает: он не ограничивает рыночную цену дома и не гарантирует, что итоговый счёт вырастет не более чем на 10%. Местные ставки меняются независимо. Но на быстро дорожающем рынке cap иногда экономит больше, чем сам вычет.
Льгота по имуществу бизнеса: BPP exemption $125,000 с 2026 года
Отдельная строка — business personal property (BPP): оборудование, инструменты, мебель, товарные запасы, используемые для извлечения дохода. Раньше не облагались только первые $2,500 стоимости, и это било по мелким компаниям.
Proposition 9 и HB 9 подняли освобождение до $125,000 начиная с 1 января 2026 года. Заявление подавать не нужно: appraisal district применяет льготу автоматически.
Главное, что здесь важно понять правильно, — освобождение действует в пределах taxing unit, а не умножается на число ваших площадок. Пять магазинов в одном налоговом округе не дают пять льгот по $125,000. Более того, связанные компании по одному физическому адресу агрегируются и получают одно освобождение на всех; chief appraiser вправе проверить, действительно ли субъекты не связаны. Для арендодателей оборудования действует отдельное правило: там освобождение применяется к каждой taxing unit, в которой находится имущество.
Понятие локации в законе есть, но относится оно к другому вопросу — к обязанности сдавать рендицию (rendition, отчёт об имуществе бизнеса):
- Совокупная рыночная стоимость имущества с taxable situs в одной локации выше $125,000 — нужна полная рендиция, ежегодно.
- Стоимость $125,000 или меньше — можно не рендить имущество, подав до 15 апреля отчёт с сертификацией, что владелец обоснованно считает стоимость не превышающей порог. Такой выбор действует до смены собственника, требования chief appraiser или превышения порога.
По оценке авторов законопроекта в Сенате Техаса, средняя экономия для малого бизнеса — около $2,500 в год.
Sales tax в Техасе: 6,25% плюс местные надбавки
Базовая ставка штата — 6,25%. Города, округа, транспортные и спецрайоны могут добавить до 2%, но суммарная ставка по закону не превышает 8,25%. источник
Во многих крупных городах и пригородах действует максимальная совокупная ставка 8,25% — так работают Хьюстон, Даллас, Остин, Сан-Антонио, Форт-Уэрт, Эль-Пасо. Но ставку всё равно нужно проверять по адресу покупки или доставки.
Что обычно не облагается: продукты питания для домашнего потребления, рецептурные препараты и многие безрецептурные лекарства, соответствующие требованиям Comptroller и правилам маркировки FDA, а также большинство сельхозтоваров. Косметика, часть товаров для ухода, товары для животных и отдельные добавки могут облагаться иначе — категория определяется не бытовым названием товара, а его классификацией.
Если вы продаёте в Техас
Здесь у Техаса есть особенность, которая ломает привычную логику: правила определения местной ставки зависят от того, кто продавец.
Продавец с местом деятельности в Техасе работает по правилам sourcing, которые в большинстве типичных продаж привязывают местную ставку к месту деятельности продавца, а не к адресу покупателя. Магазин в Сан-Антонио берёт сан-антонийскую ставку с любого посетителя. Для отдельных видов операций и доставок правила отличаются.
Remote seller — продавец без физического присутствия в штате — работает по destination-based правилу: местный use tax определяется по адресу доставки. Альтернатива — единая ставка Single Local Use Tax Rate, которая составляет 1,75% и даёт в сумме со ставкой штата 8,00%. Выбрать её нужно письменным уведомлением Comptroller по форме 01-799. Продавцам с местом деятельности в Техасе и marketplace-провайдерам эта опция недоступна.
Порог экономического nexus — $500,000 продаж в Техас за предыдущие 12 месяцев, включая освобождённые и marketplace-продажи. Перешли — регистрируетесь у Comptroller и начинаете собирать налог. Приятная деталь: штат и все местные надбавки отчитываются одной декларацией.
Налоги для бизнеса в Техасе: franchise tax и отчётность
Корпоративного подоходного налога в Техасе нет. Вместо него — franchise tax, он же margin tax: налог за привилегию вести деятельность в штате. Считается не от прибыли, а от маржи.
Кто под него попадает: LLC, корпорации (и C-Corp, и S-Corp), limited partnerships, профессиональные ассоциации, бизнес-трасты. Кто не попадает: sole proprietor без юрлица и general partnership, где все партнёры — физические лица.
| Показатель | Отчётные 2026 и 2027 годы |
|---|---|
| Порог No Tax Due | $2,650,000 источник |
| Ставка (розница и опт) | 0,375% |
| Ставка (все остальные) | 0,75% |
| Лимит вычета по компенсации | $480,000 на человека |
| Порог выручки для EZ Computation | $20 млн |
| Ставка EZ Computation | 0,331% |
| Срок подачи отчёта | 15 мая |
Порог вырос: на 2024–2025 годы он составлял $2,470,000, на 2026–2027 — $2,650,000. Ставки не менялись.
Как считается маржа
Маржа — это наименьшая из четырёх величин:
- 70% общей выручки;
- выручка минус себестоимость (COGS);
- выручка минус компенсация сотрудникам и руководству (не более $480,000 на человека);
- выручка минус $1,000,000.
Дальше маржа распределяется на Техас по доле техасских поступлений и умножается на ставку. Выбор метода — это реальные деньги: разница между COGS-методом и компенсационным у одной и той же компании часто исчисляется десятками тысяч долларов.
Чем грозит неподача — две разные истории
Здесь важно не путать два последствия, которые часто сваливают в одну кучу.
Штраф $50 начисляется за просроченный franchise-отчёт, плюс проценты и штрафы на неуплаченный налог: 5% при просрочке до 30 дней и 10% свыше. Последствия неподачи PIR или OIR устроены иначе — это отдельная история, а не тот же полтинник.
Forfeiture — история тяжелее. Не подали заполненный и подписанный PIR или OIR — компания может утратить право вести деятельность в Техасе. Дальше идёт цепочка: юрлицо теряет право подавать иски и защищаться в техасском суде, а директор, участник или владелец при выполнении предусмотренных законом условий может стать лично ответственным по определённым долгам компании (Texas Tax Code §§171.251–171.255). На финансовые учреждения положения о forfeiture не распространяются.
Форма No Tax Due Report (05-163) отменена с отчётного 2024 года — платить сервисам за её подготовку больше не за что.
Новое правило 2026 года по расчёту выручки
Для franchise-отчётов со сроком подачи с 1 января 2026 года суммы, взятые из федеральной декларации, в общем случае определяются по редакции Internal Revenue Code, действующей для соответствующего федерального налогового года. Раньше базой служила фиксированная редакция IRC 2007 года.
Важная оговорка: там, где норма Texas Tax Code прямо ссылается на IRC, по-прежнему применяется редакция от 1 января 2007 года. Переход на текущий IRC не сплошной — исключения сохранились.
Для многих компаний это чисто техническая правка. Для тех, у кого расхождения между федеральной и техасской выручкой были существенными, — повод пересчитать позицию до подачи.
Инструмент Карта делового климата по штатам Техас, Флорида, Вайоминг и Делавэр выглядят похоже только в рекламе. Разница в franchise tax, отчётности и налогах на имущество бизнеса может стоить нескольких тысяч долларов в год. →Техас против Калифорнии: считаем реальную экономию
Самый частый сценарий переезда — из Калифорнии. И самая частая ошибка — считать только подоходный налог.
Вторая по частоте ошибка — воспринимать «13,3%» как ставку, которую платит каждый калифорниец. Это верхняя предельная ставка, применимая к самым высоким доходам, а не средняя нагрузка. При прекращении налогового резидентства Калифорнии исчезает обязанность платить California personal income tax с доходов, которые больше не имеют калифорнийского источника. Размер экономии зависит от filing status, уровня и структуры дохода, вычетов и кредитов.
Допущения: married filing jointly, доход в виде W-2, стандартный вычет, без существенных capital gains и налоговых кредитов. Калифорнийский property tax взят по ставке около 1,1% от цены недавней покупки, техасский — 2,1% с применением homestead exemption. Цифры не учитывают federal tax, страховку, HOA, стоимость финансирования, прочие местные exemptions и расходы на переезд.
Семья А: доход $250,000, дом за $450,000 в пригороде Далласа.
- California personal income tax при таких допущениях — ориентировочно $14,000–15,000, в зависимости от налогового года и точных параметров. В Техасе этой строки нет.
- Property tax в Техасе: $450,000 × 2,1% = $9,450, минус около $1,400 homestead → примерно $8,050. В Калифорнии дом той же цены — около $4,950. Разница против семьи: примерно $3,100.
- В этой модели разница — около $11,000 в год в пользу Техаса по двум рассматриваемым налогам: California personal income tax и property tax.
Семья Б: доход $110,000, дом за $700,000 в Остине.
- California personal income tax при таких допущениях — порядка $3,000. Экономия скромная: доход попадает в нижние предельные ставки.
- Property tax в Техасе: $700,000 × 2,1% = $14,700, минус около $1,400 homestead → примерно $13,300. В Калифорнии — около $7,700. Разница против семьи: примерно $5,600.
- В этой модели разница — около $2,600 в год не в пользу Техаса по тем же двум налогам.
Это не значит, что переезд невыгоден в принципе: итог зависит от цены жилья, даты покупки, homestead status, структуры дохода и вычетов.
Правило простое: чем выше доход относительно стоимости жилья, тем сильнее выигрыш от техасской модели. Высокий доход и скромный дом — экономия ощутимая. Средний доход и дорогой дом — можно уйти в минус.
Второй фактор, о котором забывают, — год переезда. Калифорния проверяет смену резидентства внимательно, и адреса в водительских правах для этого недостаточно. Значение имеет совокупность обстоятельств: где находится domicile и основное жильё, где живут супруг и дети, регистрация избирателя, водительские права и регистрация автомобиля, место работы и фактическое ведение бизнеса, банковские и финансовые связи, а также наличие дохода из калифорнийского источника после переезда.
Что проверить до переезда или покупки дома в Техасе
Шесть пунктов, которые закрывают большую часть неприятных сюрпризов:
- Appraisal district по адресу. Найдите объект и посмотрите текущую appraised value, а не цену в листинге.
- Школьный округ и спецрайоны. MUD или PID способны добавить к счёту несколько тысяч долларов в год — на карте объявления их не видно.
- Статус homestead exemption. Действует ли льгота у продавца, с какого года и переходит ли она к вам в год покупки.
- Сроки. Заявление на homestead — обычно до 30 апреля, протест оценки — как правило до 15 мая, рендиция BPP — до 15 апреля.
- Структура бизнеса. Если у вас LLC или S-Corp — кто и когда сдаёт информационный отчёт, и не приближается ли выручка к порогу franchise tax.
- Год переезда. Смена налогового резидентства требует документального следа, а доход из прежнего штата может тянуть за собой декларацию нерезидента.
Частые вопросы
Есть ли в Техасе подоходный налог штата?
Нет. Конституция Техаса прямо запрещает налог на чистый доход физических лиц — статья 8, раздел 24-a, введённая поправкой Proposition 4 в ноябре 2019 года. Зарплата, инвестиционный доход, пенсии и Social Security налогом штата не облагаются. Федеральный налог платится полностью.
Сколько составляет налог на недвижимость в Техасе в 2026 году?
Единой ставки нет — её задают местные taxing units, и она привязана к адресу, а не к округу. В крупных метро сумма всех местных ставок обычно попадает в диапазон 1,7–2,5% от taxable value. Начиная с налогового 2025 года из школьной базы вычитается $140,000, а для собственников 65+ и людей с инвалидностью — ещё $60,000 сверху.
Должна ли моя LLC платить franchise tax при обороте $200,000?
Платить не нужно — порог составляет $2,650,000, и No Tax Due Report для таких компаний отменён. Но информационный отчёт многие таксируемые субъекты сдают ежегодно, к сроку подачи годового franchise-отчёта (в обычном календаре 15 мая). Какая именно форма — зависит от типа и статуса организации: PIR (05-102) подают корпорации, LLC, limited partnerships, профессиональные ассоциации и финансовые учреждения, OIR (05-167) — остальные таксируемые субъекты. Неподача обязательного информационного отчёта может привести к forfeiture права вести деятельность в Техасе.
Что изменилось в налогах Техаса в 2026 году?
Homestead exemption вырос до $140,000 начиная с налогового 2025 года, для собственников 65+ и людей с инвалидностью добавлено ещё $60,000. Освобождение по business personal property выросло с $2,500 до $125,000 с 1 января 2026 года и действует в пределах taxing unit, а не на каждую площадку; связанные компании по одному адресу агрегируются. Порог franchise tax вырос до $2,650,000. Конституционно закрыта возможность вводить налоги штата на прирост капитала и на наследование. Изменился порядок расчёта выручки для franchise tax — теперь по текущей федеральной декларации.
Действительно ли переезд из Калифорнии в Техас снижает налоги?
Для многих — да, но экономия обычно меньше ожидаемой. При прекращении налогового резидентства Калифорнии исчезает обязанность платить California personal income tax с доходов, не имеющих калифорнийского источника; размер экономии зависит от filing status, уровня и структуры дохода. При этом налог на недвижимость в Техасе, как правило, выше калифорнийского за счёт отсутствия ограничений уровня Proposition 13. Итог зависит от соотношения дохода и стоимости жилья: при высоком доходе и скромном доме выигрыш заметный, при среднем доходе и дорогом доме разница может почти обнулиться.
Платят ли в Техасе налог на наследство?
Штату — нет. Собственного налога на наследство у Техаса не было с 2015 года, а Proposition 8, принятая в ноябре 2025-го, запретила вводить его в будущем на конституционном уровне. Федеральный налог на наследство при этом никуда не делся и применяется к крупным состояниям сверх федерального порога.
Нужно ли подавать декларацию штата, если я живу в Техасе?
Декларации по доходам штата в Техасе не существует. Но если в течение года вы получали доход из другого штата — например, продали недвижимость в Калифорнии или работали часть года в Нью-Йорке, — декларация нерезидента в том штате может потребоваться.
Материал носит общий информационный и образовательный характер. Он не является налоговой, юридической, бухгалтерской или инвестиционной консультацией и не учитывает обстоятельства какого-либо конкретного налогоплательщика.
Чтение статьи, её цитирование или отправка сообщения через сайт не создаёт отношений «клиент — консультант» между вами и Светланой Гаджиевой или её практикой. Такие отношения возникают только после заключения письменного соглашения об оказании услуг.
Налоговое законодательство меняется, и меняется быстро. Только за последние два года в Техасе изменились размер homestead exemption, порог franchise tax, освобождение по имуществу бизнеса и порядок расчёта выручки, а конституция пополнилась новыми запретами. Ставки местных налоговых единиц пересматриваются ежегодно. Часть приведённых здесь диапазонов и расчётов — ориентировочные иллюстрации с явно указанными допущениями, а не готовые суммы для вашей ситуации.
Перед принятием решений сверяйтесь с первоисточниками — Texas Comptroller of Public Accounts, appraisal district вашего county, Texas Tax Code, IRS — и обсуждайте свою ситуацию с квалифицированным специалистом. Автор и владелец сайта не несут ответственности за решения, принятые исключительно на основании этого материала.
Данные проверены по официальным источникам в сентябре 2026 года. Более поздние изменения в статье не отражены.
Разобрать вашу ситуацию точно
Общие ставки — это только рамка. Реальная сумма зависит от структуры бизнеса, источников дохода, года переезда и того, какие льготы вы успели заявить вовремя. Светлана Гаджиева — CPA и Enrolled Agent, член налогового комитета CalCPA — поможет оценить налоговые последствия переезда, покупки недвижимости или работы через бизнес в Техасе и проверить доступные льготы и обязательства.
Записаться на консультацию