Тонкости налогового планирования в США и основные ошибки
Налоговая система США считается одной из самых сложных в мире: даже опытные предприниматели и инвесторы часто чувствуют себя в ней как в лабиринте. При этом грамотное налоговое планирование — это не «ухищрения», а абсолютно легальный и стратегический инструмент, который позволяет сохранить капитал и снизить риски.
Почему важно планировать заранее
Если вы начинаете думать о налогах только когда приходит время подавать декларацию, вы уже на шаг позади. В налоговом законодательстве огромное количество if/else: ставки различаются в зависимости от вида дохода, резидентского статуса, типа юридического лица, срока владения активом, штата и даже периода года.
Хороший пример: выбор бизнес-структуры. Многие открывают LLC, просто потому что «так делают все». Но в ряде случаев S-Corp или даже C-Corp может дать куда более выгодный налоговый результат. Удивительно, но многие владельцы онлайн-бизнесов годами платят лишние налоги просто потому, что никто им не подсказал, что можно переключиться на другой tax election.
Что стоит учитывать:
1. Разделение доходов
Не весь доход облагается одинаково. Проценты, дивиденды, short-term capital gains, long-term capital gains — всё это облагается по разным ставкам. Иногда имеет смысл отложить продажу активов буквально на несколько недель — и получить long-term льготу.
2. Штат имеет значение
Многие допускают ошибку, считая, что достаточно просто зарегистрировать компанию в Неваде — и все налоги исчезнут. Федеральный налог всё равно останется, а если вы фактически ведёте деятельность из Калифорнии, то калифорнийский FTB тоже постучится.
3. Тайминг покупки и продажи
Нельзя забывать про перенос убытков (NOL carryforward). Грамотно распределив прибыль между годами, можно существенно снизить общую налоговую нагрузку. Отличный инструмент для инвесторов — harvesting потерь в конце года.
4. Пенсионные планы (Retirement Plans)
Индивидуальные владельцы бизнеса часто игнорируют Solo 401(k), SEP-IRA и другие планы. А между тем это возможность законно отправить десятки тысяч долларов в отложенное налогообложение.
Распространённые ошибки:
Итог
Налоговое планирование — это не разовая задача «к налоговому сроку», а постоянный стратегический процесс. В идеале оно начинается ещё до того, как вы получили первый доход или оформили структуру. Правильно подобранная форма бизнеса, своевременная фиксация прибыли или убытков и использование всех доступных retirement-инструментов могут дать эффект ничуть не хуже успешной инвестиции.
🌐 Сайт: gadzhieva.com
📧 Email: svetlana@gadzhieva.com
📱 Телефон: (510) 974-3115
💬 Telegram: https://t.me/Svetlana_CPA
📸 Instagram: @gadzhievacpa
💼 LinkedIn: Светлана Гаджиева, CPA