Налоги в Неваде 2026: sales tax, property tax, Commerce Tax

Налоги в Неваде: картина одной таблицей

Нагрузка в Неваде смещена на потребление и бизнес: вместо налога на доходы физлиц штат получает деньги от sales tax, налогов на выручку и фонд оплаты труда. Вот основные налоги, с которыми вы столкнётесь в 2026 году:

Нули в верхних строках относятся только к налогам штата. Федеральные налоги, включая налог на наследство и дарение при крупных суммах, работают в Неваде так же, как везде в США. Данные по отсутствию estate, inheritance и gift tax взяты у UNLV Center for Business and Economic Research. UNLV CBER

Подоходный налог в Неваде: чего нет и что остаётся

Nevada Department of Taxation формулирует прямо: штат не вводит подоходный налог для физических лиц, и жители не платят налог штата с зарплаты и подобных выплат. источник Тем же источником подтверждено, что налоги штата всё же есть: sales tax, property tax и Commerce Tax для бизнеса с выручкой свыше $4 млн.

Что это значит на практике. Невада не облагает своим налогом:

• зарплату, бонусы и опционы;
• доход от самозанятости и от LLC;
• дивиденды и проценты;
• прирост капитала при продаже акций.

Отсутствие налога штата не отменяет федеральные налоги: их ставки и база зависят от вида дохода, статуса налогоплательщика и налоговой классификации бизнеса. Разбор ставок, взносов и правил по штатам — в сводной статье налоги в США: таблица ставок.

Sales tax в Неваде: 6,85% плюс местные надбавки

Базовая ставка штата — 6,85%, а county добавляют свои надбавки. источник Итоговая ставка зависит от адреса продажи или доставки. По данным Department of Taxation, она складывается так:

Местные 1,525% в Clark и 1,415% в Washoe складываются из нескольких отдельных надбавок на транспорт, водную инфраструктуру, полицию и образование; перечень приведён в документе Department of Taxation. источник Другие county — например Carson City (7,60%) и Douglas, Lyon и Elko (7,10%) — имеют собственные ставки, их Department of Taxation публикует на странице sales tax. источник

Что обычно не облагается и как подавать отчёт

Продукты питания для домашнего потребления и рецептурные лекарства, как правило, налогом не облагаются. источник Категория товара определяется классификацией, а не бытовым названием.

Покупка без sales tax не всегда означает отсутствие налога. При использовании, хранении или потреблении облагаемого товара в Неваде может возникнуть Consumer Use Tax, если применимый налог не был уплачен, а освобождения сохраняются; это обычно относится к покупкам у продавцов за пределами штата. Ставка use tax равна ставке sales tax по месту покупателя, а по данным Department of Taxation декларация подаётся, даже если налога к уплате нет. источник

Периодичность отчётности зависит от оборота: если облагаемые продажи превышают $10,000 в месяц, декларации подаются ежемесячно. Срок — до 20-го числа следующего месяца. По уведомлению на сайте Department of Taxation, подача и оплата в электронном виде обязательны с 7 декабря 2026 года. источник

Если вы продаёте в Неваду

Продавец обязан собирать налог, если его продажи в Неваде превышают $100,000 либо если у него больше 200 отдельных транзакций в Неваде; продажи суммируются за предыдущий или текущий календарный год и включают как прямые продажи, так и продажи через маркетплейсы. Marketplace facilitator собирает и перечисляет налог за продавцов, чьи продажи он обеспечивает. источник Сравнение с порогами других штатов — в таблице статьи налоговое присутствие (nexus) в США.

Налог на недвижимость в Неваде: лимиты и transfer tax

Налог на недвижимость в Неваде — местный: его начисляют county на основании оценки county assessor. Единой ставки штата нет, но закон задаёт две рамки.

Первая: оценка. Вся облагаемая недвижимость оценивается на 35% от taxable value (NRS 361.225). NRS 361 Taxable value — расчётная налоговая стоимость по методике штата, а не цена, по которой вы купили дом.

Вторая: потолок ставки. Совокупный налог всех местных органов не должен превышать $3,64 на каждые $100 assessed valuation (NRS 361.453). У нормы есть исключения, в том числе на случай, когда закон поручает State Board of Examiners установить иную сумму.

Ограничение роста налога: 3% и до 8%

Для соответствующего условиям основного жилья действует partial abatement: если налог вырос больше чем на 3% к предыдущему году, разница снимается. Законодатель прямо называет рост свыше 3% «severe economic hardship» (NRS 361.4723). Тот же предел 3% закон применяет к сдаваемым жилым объектам, если арендная плата с каждого арендатора не превышает fair market rent по округу (NRS 361.4724). Для прочей недвижимости действует общий механизм с пределом до 8% (NRS 361.4722). Формула сравнивает налог текущего года с налогом предыдущего и учитывает истёкшие льготы, поэтому слово «потолок» не означает, что счёт вырастет ровно на 3%.

Partial abatement распространяется не только на основное жильё, но применяемая категория зависит от объекта и условий. Категорию и необходимые заявления подтверждайте у county assessor.

Real property transfer tax при покупке и продаже

При записи deed county recorder взимает real property transfer tax. Базовая ставка — $1,95 на каждые $500 стоимости или их часть. В Clark County добавляется $0,60, итого $2,55. В Washoe County добавляется $0,10, итого $2,05. источник

Расчёт при цене сделки $500,000: $500,000 / $500 = 1,000 единиц; Clark — 1,000 × $2,55 = $2,550, Washoe — 1,000 × $2,05 = $2,050, базовая ставка без добавки — $1,950. Страница Department of Taxation не указывает, кто из сторон платит налог, поэтому распределение стоит проверить по договору и у escrow-компании.

Закон освобождает ряд передач, в частности: передачи родственникам в пределах первой степени родства по прямой линии, передачи между бывшими супругами по решению о разводе, передачи в trust и из trust без встречного предоставления при наличии certificate of trust, передачи юридическому лицу, которым передающая сторона владеет полностью. Список сокращён, полные условия — в NRS 375.090.

Налоги для бизнеса в Неваде: license, Commerce Tax и MBT

Корпоративного налога на прибыль в Неваде нет. Обязательства бизнеса делятся на три группы: регистрационные сборы, налоги, которые возникают при определённых условиях (Commerce Tax, MBT), и декларации, которые подаются даже при нулевом налоге (MBT, use tax).

Business license и annual list

Большинству коммерческих организаций нужна Nevada State Business License, если не применяется предусмотренное законом освобождение; дополнительно могут потребоваться местные и отраслевые лицензии. Лицензия стоит $200, для корпораций — $500; за просрочку взимается $100 (NRS 76.130). NRS 76 LLC ежегодно подаёт список managers или managing members (annual list) — $150, за просрочку штраф $75 (NRS 86.263, 86.272). NRS 86 Для обычной LLC без освобождения ежегодные сборы штата составляют $350 ($200 + $150), не считая registered agent, местных лицензий и других расходов. Сбор за регистрацию самой LLC в статью не включён: он определяется Secretary of State и устанавливается отдельно.

Commerce Tax: налог на выручку свыше $4 млн

Commerce Tax платит бизнес, у которого валовая выручка в Неваде за налоговый год (fiscal year, с 1 июля по 30 июня) превышает $4,000,000. Налог начисляется на сумму сверх порога, ставка зависит от отрасли. источник Срок отчёта и оплаты — через 45 дней после конца fiscal year; за год, закончившийся 30 июня 2026-го, это 14 августа 2026 года.

Полный список охватывает диапазон от 0,051% до 0,331% — таблица показывает только часть отраслей. Отрасль определяется по классификации Department of Taxation, а не по названию вашей компании.

Modified Business Tax: налог на выплаты сотрудникам

Modified Business Tax (MBT) начисляется на выплаты работникам. Для большинства работодателей ставка — 1,17% с 1 июля 2023 года (до этого — 1,378%); для финансовых учреждений — 1,554% без необлагаемой части. источник База — общая сумма выплат за календарный квартал за вычетом расходов работодателя на медицинское обеспечение сотрудников (NRS 363B.115); первые $50,000 выплат за квартал в базу не входят (NRS 363B.110), причём порог применяется к совокупной базе работодателя, а не к каждому сотруднику. Отчёт подаётся ежеквартально, срок — последний день месяца, следующего за кварталом. Работодатели подают декларацию независимо от суммы налога, в том числе при нулевом налоге к уплате.

Commerce Tax и MBT нельзя во всех случаях просто складывать: работодатель вправе зачесть 50% уплаченного Commerce Tax в счёт MBT в течение четырёх календарных кварталов, следующих за налоговым годом Commerce Tax. Зачёт ограничен суммой MBT за квартал, неиспользованный остаток не возвращается деньгами (NRS 363B.110(4)).

Страхование по безработице (unemployment insurance)

В 2026 году облагаемая база по взносам Nevada UI составляет $43,700 на работника, ставки — от 0,25% до 5,40%. Новые работодатели платят 2,95% плюс 0,05% на Career Enhancement Program. источник

Невада и Техас: две модели без подоходного налога

Оба штата не облагают доходы физических лиц, но бизнес-налоги устроены по-разному. Подробности по Техасу — в статье налоги в Техасе, по Флориде — в статье налоги во Флориде.

Единого ответа, какой штат дешевле, нет. При небольшой выручке и отсутствии сотрудников Commerce Tax и MBT могут не приводить к налогу к уплате, но этого недостаточно, чтобы считать общую нагрузку двух штатов одинаковой: отдельно сравниваются обязательные сборы, sales и use tax, имущество и особенности деятельности.

Что проверить до переезда или регистрации бизнеса

Шесть пунктов, которые закрывают большую часть неприятных сюрпризов:

• Ставка sales tax по адресу. Сверьте её по официальной карте Department of Taxation, а не по цифре из объявления.
• Выручка в Неваде и fiscal year. Commerce Tax считается за период с 1 июля по 30 июня; отчёт — через 45 дней после его окончания.
• Фонд оплаты труда. Если есть сотрудники, MBT нужно считать вместе с зарплатными налогами.
• Сборы LLC. Business license, annual list и их сроки; просрочка стоит $100 и $75 соответственно.
• Недвижимость. Налоговая стоимость, ставки taxing districts и применимость abatement к вашей категории объекта.
• Год переезда. Смена налогового резидентства требует документального следа, а доход из прежнего штата может тянуть декларацию нерезидента.

Частые вопросы

Есть ли в Неваде подоходный налог штата?

Нет. Nevada Department of Taxation указывает, что штат не облагает налогом доходы физических лиц, включая зарплату. Это не отменяет федеральный налог и не освобождает от декларации нерезидента в другом штате, если у вас там есть доход из местного источника.

Какой sales tax в Лас-Вегасе и Рино?

По данным Nevada Department of Taxation, в Clark County (Лас-Вегас) совокупная ставка — 8,375%, в Washoe County (Рино) — 8,265%. Базовая ставка штата — 6,85%, остальное — местные надбавки. Ставка зависит от адреса, поэтому перед расчётами сверяйте её по официальной карте ставок.

Какие налоги платит LLC в Неваде?

Обычной LLC без применимого освобождения требуется Nevada State Business License и ежегодная подача annual list за $150; вместе это $350 в год без других расходов. Sales tax платится при продаже облагаемых товаров. Commerce Tax возникает при выручке в Неваде свыше $4,000,000 за fiscal year, Modified Business Tax для работодателя считается с квартальной базы после допустимых вычетов в части, превышающей $50,000; декларацию по MBT, по данным Department of Taxation, подают независимо от суммы налога. Федеральные налоги и налоги других штатов остаются.

Что такое Commerce Tax и кто его платит?

Commerce Tax — налог на валовую выручку бизнеса в Неваде за fiscal year с 1 июля по 30 июня. Он начисляется на сумму сверх $4,000,000, а ставка зависит от отрасли: по данным Department of Taxation — от 0,051% до 0,331%. Отчёт и платёж — через 45 дней после конца налогового года. Часть уплаченного налога можно зачесть против MBT.

Сколько составляет налог на недвижимость в Неваде?

Единой ставки нет. Недвижимость оценивается на 35% от taxable value, а суммарная ставка всех местных налогов по общему правилу не превышает $3,64 на каждые $100 assessed value (NRS 361.453, есть исключения). При ставке $3,64 на $100 расчётный налог до льгот и abatement составляет 1,274% от taxable value; это иллюстрация общего лимита, а не гарантия для любого счёта. Для основного жилья и части сдаваемых объектов рост налога ограничивается 3% в год, для прочей недвижимости — пределом до 8%; это не безусловная гарантия.

Платят ли в Неваде налог на наследство?

На уровне штата нет: UNLV Center for Business and Economic Research указывает, что в Неваде нет estate tax, inheritance tax и gift tax. Федеральный налог на наследство и дарение при этом остаётся и применяется к крупным суммам сверх федеральных порогов.

Достаточно ли зарегистрировать LLC в Неваде, чтобы не платить налоги в моём штате?

Нет. Штат регистрации определяет корпоративное право, а не географию налоговых обязательств. Они следуют за фактической деятельностью, клиентами, сотрудниками и местом проживания владельца. Если вы живёте и работаете в другом штате, он сохраняет право облагать ваш доход; при этом сама компания сохраняет обязательства перед Невадой, например по лицензии и annual list.